1.2 Zweites Zukunftsfinanzierungsgesetz (ZuFinG II)

1.3 BZSt, Meldung vom 17.10.2024

2. Verwaltungsanweisungen

2.1 Außergewöhnliche Belastungen

2.2 Vorläufigkeitsvermerk für Einkommensteuerfestsetzungen ab VAZ 2023

2.3 Lohnsteuerliche Behandlung der Aufwendungen des AG für sicherheitsgefährdete AN

2.4 Anpassung AEAO durch das Postrechtsmodernisierungsgesetz und das Jahressteuergesetz 2024

2.5 Kleinbetragsregelung im Erhebungsverfahren

3. Neue BFH-Rechtsprechung

3.1 Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung

3.2 Umsatzsteuer: unentgeltliche Wärmelieferung

3.3 Bestattungskosten als Nachlassverbindlichkeiten bei Zahlung aus einer Sterbegeldversicherung

3.4 Entgeltliche Ablösung eines Nießbrauchs an GmbH-Anteilen

3.5 Bemessung der Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen

3.6 Fahrtkosten eines (nicht erwerbstätigen) Teilzeitstudierenden zwischen seiner Wohnung und seinem Studienort

3.7 Erschütterung des Anscheinsbeweises für eine private Fahrzeugnutzung

3.8 Mitgliedsbeiträge für ein Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen

3.9 Abzugsfähigkeit von Nachlassregelungskosten

3.10 Steuerbefreiung für ab dem 1. März 2020 gewährte Corona-Sonderzahlungen

3.11 Erstattung der Steuer für einen Verdienstausfallschaden ist einkommensteuerpflichtig

3.12 Ausscheiden eines typisch stillen GmbH-Gesellschafters

3.13 Forderungsverzicht eines Gesellschafters einer Kapitalgesellschaft gegen Besserungsschein

3.14 Änderung der Gewinnermittlungsart

3.15 Rechtsträgerübergreifende Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG und § 15a EStG

4. Aktuelle Gestaltungshinweise und Schwerpunkt-Themen

4.1 Infektion durch gewerbliche Einkünfte

4.2 Antragsgebundene Steuervergünstigung/Haftung des Steuerberaters

2.1 Wichtige Neuerungen § 34a EStG

2.2 Zurückweisung Einsprüche Besteuerung Erstattungszinsen

2.3 UStliche Behandlung des Direktverbrauchs aus dem Betrieb von Anlagen zur Energieerzeugung

3. Neue BFH-Rechtsprechung

3.1 Schätzung Entnahme Non-Food-Artikel bei Anwendung Pauschbeträge

3.2 Rückwirkende Änderung Gewinnverteilungsabrede Realteilung?

3.3 Kaufmännische Führung Berufsgesellschaft

3.4 Unentgeltliche Übertragung der WG eines Gewerbebetriebs unter Vorbehaltsnießbrauch

3.5 Keine Werbungskosten bei Umzug wegen Einrichtung eines Arbeitszimmers

3.6 V+V: nur noch anteiliger Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung

3.7 Änderung bei der Erhaltungsrücklage?

3.8 Entgelt für Verpfändung Bankguthabens

3.9 Vermögensverwaltende PersG und Gesellschafterdarlehen

3.10 steuerliche Entlastung alleinerziehender Eltern im paritätischen Wechselmodell

3.11 Keine erweiterte Kürzung bei Grundstückveräußerung zu Beginn 31.12.

3.12 Keine Haftung d. Grundstückserwerb. f. unrichtigen Steuerausweise in übernomm. Mietverträgen

3.13 steuerbare Umsätze bei Vertragsbeendigung durch Werkbesteller

3.14 Korrektur einer jahresübergreifenden Umsatzverlagerung

3.15 EuGH zum E-Charging

3.16 Keine Differenzbesteuerung bei anteiligem Recht zum Vorsteuerabzug

4. Aktuelle Gestaltungshinweise und Schwerpunkt-Themen

4.1 Neue BFH-Rechtsprechung zu § 15a EStG Einlagen bei Mehrentnahmen in den Vorjahren

4.2 BMF zum neuen Kleinunternehmer ab 2025

1.2 Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung

2. Verwaltungsanweisungen

2.1 Änderung Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE)

2.2 Steuerbetrug durch Influencer

2.3 Kein Vorläufigkeitsvermerk bei der Festsetzung des Solidaritätszuschlages

2.4 Anwendungsschreiben zur Sonderabschreibung für Anschaffung oder Herstellung neuer Mietwohnungen nach § 7 b EStG

3. Neue BFH-Rechtsprechung

3.1 Zugangsvermutung, auch wenn Post nicht an allen Werktagen regelmäßig zustellt

3.2 Anscheinsbeweis für Privatnutzung eines Pickup

3.3 Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung – Werden alle Kosten erfasst?

3.4 Corona-Soforthilfen bei § 4 Abs. 3 EStG

3.5 Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Falle eines abweichenden Wirtschaftsjahres

3.6 Aktivierung von Provisionsansprüchen bei Versicherungsvertretern

3.7 Kindergeld für ein im außereuropäischen Ausland studierendes Kind

3.8 Zur Steuerbefreiung der vertretungsweisen Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt

3.9 Kein Billigkeitserlass von Nachzahlungszinsen auf Einkünfte eines Erben

3.10 Erfolgreiche Verfassungsbeschwerde – Nutzung des beSt

3.11 Änderung von Steuerbescheiden bei elektronisch übermittelten Daten

3.12 Erlass von Säumniszuschlägen wegen sachlicher Unbilligkeit

3.13 Online-Poker in der Variante „Pot Limit Omaha“ als im Einzelfall gewerbliche Tätigkeit

3.14 Anforderungen an einen Antrag auf Beweiserhebung durch Zeugen

3.15 Verlusttragung bei einem Vorbehaltsnießbrauch an einem Kommanditanteil

4. Aktuelle Gestaltungshinweise und Schwerpunkt-Themen

4.1 Aufteilung der Anschaffungskosten

4.2 Abgrenzung von Erhaltungsaufwand

1.2 Steueränderungsgesetz 2025

1.3 Aktivrentengesetz

2. Verwaltungsanweisungen

2.1 Rechnungspflichtangaben in anderen Amtssprachen der EU

2.2 Online-Veranstaltungsdienstleistungen und USt

2.3 Förderung energetischer Maßnahmen § 35c EStG

3. Neue BFH-Rechtsprechung

3.1 Privatrechtliche Verpflichtung zur Wartung als RSt

3.2 Betriebsausgaben für Sportflugzeug

3.3 Ehegattenmietverhältnis bei „Einlagen“ des Vermieter-Ehegatten

3.4 Kein § 7b EStG bei Abriss und Neubau

3.5 Ortsübliche Vermietungszeit für eine Ferienwohnung

3.6 Wegfall gewerbliche Prägung: AfA-Bemessung

3.7 Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Übertragung

3.8 Keine gewerbliche Tätigkeit bei bloßer Übernahme der Erschließungskosten

3.9 Doppelte Haushaltsführung: Kostentragung bei Ein-Personen-Haushalt

3.10 Keine erste Tätigkeitsstätte eines Leiharbeitnehmers

3.11 Keine agB für Vermögensverlust durch Trickbetrug

3.12 Keine Berichtigung der Bemessungsgrundlage bei Insolvenz der Zahlstelle

3.13 Aufteilung eines einheitlichen Gesamtentgelts

3.14 Überhöhter Steuerausweis - P-GmbH II

3.15 Anforderungen an Rechnung i.S.d. § 14c Abs. 2 UStG

3.16 USt-Befreiung selbständiger Lehrer an berufsbildenden Einrichtungen - Fahrschule

3.17. Keine GewSt-Freiheit für selbständige, an einer Einrichtung unterrichtende Lehrer

3.18 Erhebliche Zweifel des BFH an der Richtsatzsammlung

3.19 Keine Änderung zu Ungunsten bei Vorläufigkeit § 165 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 AO

3.20 Rückabwicklung einer Anteilsübertragung wegen Wegfalls der Geschäftsgrundlage

3.21 Steuerbarkeit einer Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche

4. Aktuelle Gestaltungshinweise und Schwerpunkt-Themen

4.1 Homeoffice

4.2 E-Rechnung – neues BMF-Schreiben